個人養老金製度今起推向全國 一文了解有哪些優惠？

　　個(ge) 人養(yang) 老金製度從(cong) 今天（12月15日）起在全國全麵實施。什麽(me) 是個(ge) 人養(yang) 老金？有哪些優(you) 惠？來看解讀報道。

　　我國的養(yang) 老保障體(ti) 係包括三部分：

　　一是基本養(yang) 老保險，是我們(men) 退休後生活的基本保障。

　　二是企業(ye) 年金和職業(ye) 年金。

　　三是個(ge) 人養(yang) 老金和商業(ye) 養(yang) 老。這是個(ge) 人為(wei) 提高自己老年生活品質提前做的準備，個(ge) 人養(yang) 老金和商業(ye) 養(yang) 老產(chan) 品的不同之處是有政策支持，可以享受更多的稅收優(you) 惠。

　　目前，個(ge) 人養(yang) 老金每年的繳存上限是12000元。這部分錢轉入個(ge) 人養(yang) 老金賬戶後，在第二年計算個(ge) 人所得稅的時候，是可以扣除的。

　　舉(ju) 個(ge) 例子，小張去年的收入，在扣除免征額、專(zhuan) 項附加扣除等等以後，應納稅所得額是5萬(wan) 元，對應的個(ge) 稅稅率是10%。如果他把其中12000元存入了個(ge) 人養(yang) 老金賬戶，那麽(me) 他需要繳稅的收入就變成了38000元，繳納的個(ge) 人所得稅就會(hui) 減少。

　　小張存到個(ge) 人養(yang) 老金賬戶裏的12000元，要到等他退休後，領取個(ge) 人養(yang) 老金的時候，才需要納稅，稅率是3%。如果小張每年都轉入12000元個(ge) 人養(yang) 老金的話，累積下來，稅收優(you) 惠也是不少的。

　　資金轉入個(ge) 人養(yang) 老金賬戶以後，可以選擇儲(chu) 蓄，也可以買(mai) 養(yang) 老理財、養(yang) 老保險、養(yang) 老基金等投資產(chan) 品。既然是投資產(chan) 品，收益就是和風險掛鉤的，大家可以根據自己的風險承受能力來選擇。不過，被納入個(ge) 人養(yang) 老金投資標的的產(chan) 品，會(hui) 受到更加嚴(yan) 格的監管。

　　一般來說，個(ge) 人養(yang) 老金需要等到退休後才能領取。但是也有幾種情況是可以提前支取的，包括完全喪(sang) 失勞動能力、出國定居，以及患重大疾病、領取失業(ye) 保險金達到一定條件，或者正在領取最低生活保障金等。

　　兩(liang) 年前，個(ge) 人養(yang) 老金製度在北京等36個(ge) 城市或地區開始試點，到今年11月底，已有7000多萬(wan) 人參與(yu) 。這次推向全國，是我國個(ge) 人養(yang) 老金製度的進一步完善，也讓更多的人能夠有計劃地為(wei) 自己的養(yang) 老做好規劃。