12月17日下午，中共中央總書(shu) 記、國家主席、中央軍(jun) 委主席、中央全麵深化改革委員會(hui) 主任習(xi) 近平主持召開中央全麵深化改革委員會(hui) 第二十三次會(hui) 議，審議通過了《關(guan) 於(yu) 推動個(ge) 人養(yang) 老金發展的意見》等重要文件。習(xi) 近平總書(shu) 記強調，要推動發展適合中國國情、政府政策支持、個(ge) 人自願參加、市場化運營的個(ge) 人養(yang) 老金，與(yu) 基本養(yang) 老保險、企業(ye) （職業(ye) ）年金相銜接，實現養(yang) 老保險補充功能。

　　所謂的“第三支柱養(yang) 老保險”,是借鑒國際市場相對普遍做法而來的一個(ge) 概念。目前我國養(yang) 老金體(ti) 係中，第一支柱是基本養(yang) 老保險，第二支柱是企業(ye) 年金和職業(ye) 年金，第三支柱包括個(ge) 人儲(chu) 蓄性養(yang) 老保險和商業(ye) 養(yang) 老保險。養(yang) 老金第三支柱，是我國多層次養(yang) 老保障體(ti) 係的重要組成部分，在應對老齡化危機、緩解政府財政壓力、減輕企業(ye) 負擔、提高個(ge) 人養(yang) 老保障能力方麵，應發揮不可替代的補充作用。

　　改革開放40多年，我國社會(hui) 保障事業(ye) 取得巨大成就，實現從(cong) 傳(chuan) 統的國家負責、單位包辦、封閉運行，逐步向政府主導、責任分擔的社會(hui) 化養(yang) 老轉型，在總體(ti) 上實現了全民覆蓋，應保盡保，初步構建起托底保障、基本保險和補充保障互補共進的多層次社會(hui) 保障網。但也要看到，我國麵臨(lin) 人口結構老齡化、就業(ye) 結構多元化、收入結構分層化的挑戰和壓力。長遠看，需要優(you) 化頂層設計，加快推進多層次社會(hui) 保障體(ti) 係建設，進一步強化養(yang) 老保障，提升社會(hui) 幸福感、獲得感。

　　近些年，雖然我國多層次養(yang) 老保險製度推進較快，但對第一支柱過度依賴，二、三支柱發展相對滯後。如果僅(jin) 靠基本養(yang) 老保險支撐，人們(men) 在退休後很難維持退休前的生活水平。為(wei) 了推進養(yang) 老第三支柱發展，從(cong) 2018年開始，個(ge) 人稅收遞延型商業(ye) 養(yang) 老保險就展開了試點，但在具體(ti) 推動中發展緩慢。個(ge) 中原因，有思想觀念的問題，也有激勵保障機製的缺失。

　　近期召開的中央經濟工作會(hui) 議要求，推進基本養(yang) 老保險全國統籌。這有利於(yu) 養(yang) 老保險製度健康運行、普遍提高老年人收入，將養(yang) 老水平推上一個(ge) 台階。要想盡快實現基本養(yang) 老保險全國統籌，一方麵，必須大幅降低第一支柱公共養(yang) 老金的繳費率及替代率，另一方麵，必須全麵普及第二支柱企業(ye) 年金和職業(ye) 年金，並大力發展第三支柱個(ge) 人養(yang) 老金儲(chu) 備。隻有這樣，才能實質性地提高製度的覆蓋麵及參保率，並將名義(yi) 繳費率變成實際繳費率，從(cong) 而為(wei) 實現基本養(yang) 老保險全國統籌奠定堅實的物質基礎。

　　中國居民的儲(chu) 蓄率（即儲(chu) 蓄占家庭可支配收入的比例）從(cong) 20世紀70年代到現在一直位於(yu) 世界前列。主要原因是我國有“攢錢養(yang) 老”的傳(chuan) 統，為(wei) 了退休後能夠財務自由，家有結餘(yu) 就存進銀行。而深層的原因，卻是多層次養(yang) 老保險製度滯後所致。對第一支柱過度依賴，最終可能會(hui) 危及製度的有效性與(yu) 可持續性。因此，有必要促進第一支柱基本養(yang) 老保險回歸製度本源，通過稅收優(you) 惠、提升便捷度等綜合措施，鼓勵發展第三支柱養(yang) 老保險，降低居民存款餘(yu) 額，讓居民把“死錢”變“活錢”，增大養(yang) 老保障。

　　提出推動發展市場化運營的個(ge) 人養(yang) 老金，意味著政府要強力推動第三支柱建設。在具體(ti) 推進中，涉及到建立賬戶製，鼓勵銀行、保險、基金等各類金融機構參與(yu) 服務，提供銀行理財、保險、基金等符合要求的金融產(chan) 品。同時，還會(hui) 關(guan) 涉第二、第三支柱稅收的調整，以及企業(ye) 年金和職業(ye) 年金、第三支柱之間的賬戶互轉，實現補充養(yang) 老金可攜帶和轉移接續零負擔。

　　發展多層次、多支柱養(yang) 老保險體(ti) 係，是積極應對人口老齡化、實現養(yang) 老保險製度可持續發展的重要舉(ju) 措。完善製度設計，合理劃分國家、單位和個(ge) 人的養(yang) 老責任，為(wei) 個(ge) 人積累養(yang) 老金提供製度保障，是養(yang) 老事業(ye) 可持續發展的需要。嚴(yan) 格監督管理，完善配套政策，明確實施辦法、財稅政策、金融產(chan) 品規則等，讓老百姓一看就明白，便於(yu) 操作，養(yang) 老第三支柱才能真正發展壯大。（新利平台 文/張全林）