稅優(you) 健康險進一步改革、完善，勢在必行。一方麵，可以考慮擴大保險產(chan) 品範圍。健康險不僅(jin) 需要稅收優(you) 惠、更“省錢”，還要更能滿足多樣化需求。另一方麵，進一步釋放稅收優(you) 惠紅利。建議商業(ye) 健康保險個(ge) 人所得稅優(you) 惠政策進一步優(you) 化，同時，在程序上充分利用個(ge) 稅APP，簡化享受稅收優(you) 惠流程。

　　近日，財政部、稅務總局和銀保監會(hui) 聯合發布通知，進一步明確商業(ye) 健康保險個(ge) 人所得稅優(you) 惠政策適用保險產(chan) 品範圍，“具體(ti) 產(chan) 品類型以及產(chan) 品指引框架和示範條款由銀保監會(hui) 商財政部、稅務總局確定”。這一部署，意味著稅優(you) 健康險改革加緊推進，商業(ye) 健康保險個(ge) 稅優(you) 惠政策有望惠及更多百姓。

　　可以享受個(ge) 人稅收優(you) 惠政策的健康保險產(chan) 品，通常被稱為(wei) 稅優(you) 健康險。2015年，財政部、稅務總局、原保監會(hui) 印發通知，在北京、上海、天津、重慶等31個(ge) 城市展開商業(ye) 健康保險個(ge) 人所得稅政策試點，對試點地區個(ge) 人購買(mai) 符合規定的健康保險產(chan) 品的支出，可按照2400元/年的限額標準予以稅前扣除，自2016年1月1日實施。2017年7月1日起，試點政策推廣到全國範圍實施。

　　通過政策杠杆作用，稅優(you) 健康險發揮了一係列優(you) 勢，促進商業(ye) 健康保險與(yu) 基本醫保銜接互補，夯實多層次醫療保障體(ti) 係。比如，投保支出按照一定限額標準予以稅前扣除，實際上提高了投保人個(ge) 稅“起征點”，減少個(ge) 稅繳納、降低投保成本，相當於(yu) 國家對居民購買(mai) 健康險進行補貼。同時，投保人可“帶病投保”，保險公司不得因被保險人既往病史拒保，並保證續保。此外，個(ge) 人稅優(you) 健康保險產(chan) 品的設計遵循保障為(wei) 主、合理定價(jia) 、微利的原則。

　　稅優(you) 健康險從(cong) 試點到全麵實施，總體(ti) 上平穩有序發展，保障效果逐步顯現。同時，在實施中，還存在一些問題需要解決(jue) 。比如，產(chan) 品種類單一、稅收優(you) 惠額度有限、投保程序較為(wei) 複雜等。稅優(you) 健康險的發展與(yu) 預期相比有一定差距，保險公司推出產(chan) 品、居民購買(mai) 產(chan) 品的積極性都有待提高。2020年，中共中央、國務院發布的《關(guan) 於(yu) 深化醫療保障製度改革的意見》提出，“用足用好商業(ye) 健康保險個(ge) 人所得稅政策，研究擴大保險產(chan) 品範圍”。稅優(you) 健康險進一步改革、完善，勢在必行。

　　一方麵，可以考慮擴大保險產(chan) 品範圍。對於(yu) 居民來說，健康險不僅(jin) 需要稅收優(you) 惠、更“省錢”，還要更能滿足多樣化需求，這樣的產(chan) 品才具有實用性。目前稅優(you) 健康險主要限於(yu) 一般的醫療保險產(chan) 品，種類較為(wei) 單一，對於(yu) 長期照護、醫養(yang) 結合、健康管理等領域缺乏關(guan) 注。建議在監管機構引導下，保險公司開發多種類型、能夠納入稅收優(you) 惠的健康保險產(chan) 品，滿足多樣化、個(ge) 性化的醫療保障需求，提高居民購買(mai) 稅優(you) 健康險的積極性。

　　另一方麵，進一步釋放稅收優(you) 惠紅利。近年來，我國持續推進個(ge) 稅改革，在稅收優(you) 惠方麵，增加了子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yang) 老人、嬰幼兒(er) 照護等七項專(zhuan) 項附加扣除，實實在在惠及廣大百姓。建議商業(ye) 健康保險個(ge) 人所得稅優(you) 惠政策進一步優(you) 化，比如允許為(wei) 直係親(qin) 屬投保，擴大投保範圍等。同時，在程序上充分利用個(ge) 稅APP，簡化享受稅收優(you) 惠流程。此外，建議根據經濟發展水平、國民收入增長等情況，在條件成熟的時候考慮提高稅收優(you) 惠限額標準。

　　稅優(you) 健康險具有準公共產(chan) 品性質，須切實聯合政府和市場的力量，完善政策和產(chan) 品設計，發揮出減輕群眾(zhong) 醫療負擔、提高醫療保障水平的作用，讓這項惠民工程“叫好又叫座”，增強群眾(zhong) 獲得感、幸福感、安全感。（曾金華）