黨(dang) 的二十大報告提出，促進多層次醫療保障有序銜接，完善大病保險和醫療救助製度，落實異地就醫結算，建立長期護理保險製度，積極發展商業(ye) 醫療保險。

　　國家金融監督管理總局近日印發《關(guan) 於(yu) 適用商業(ye) 健康保險個(ge) 人所得稅優(you) 惠政策產(chan) 品有關(guan) 事項的通知》（以下簡稱《通知》），推動適用個(ge) 人所得稅優(you) 惠政策的商業(ye) 健康保險（以下簡稱“稅優(you) 健康保險”）惠及更多群眾(zhong) ，降低醫療費用負擔。該政策已從(cong) 8月1日起開始實施。哪些商業(ye) 健康保險適用個(ge) 稅優(you) 惠政策？保障水平有何提升？記者進行了采訪。

　　稅優(you) 健康保險產(chan) 品範圍擴大

　　8月1日，北京市民李先生通過互聯網平台購買(mai) 了一款新推出的互聯網專(zhuan) 屬稅優(you) 長期護理保險產(chan) 品。李先生介紹，他投保時選擇20年交費，每年保費2400元。每年2400元，也是政策規定的購買(mai) 稅優(you) 健康保險可享受到的稅前扣除額度上限。李先生年收入約30萬(wan) 元，在交費期內(nei) ，他每年可節稅480元。

　　稅優(you) 健康保險通過個(ge) 稅優(you) 惠增強產(chan) 品吸引力，引導消費者增強自身醫療保障。2015年，財政部等部門聯合發出通知，在31個(ge) 城市實施商業(ye) 健康保險個(ge) 人所得稅政策試點。試點地區個(ge) 人購買(mai) 稅優(you) 健康保險，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除。2017年，稅優(you) 健康保險推廣至全國。

　　業(ye) 內(nei) 人士介紹，此前的稅優(you) 健康保險，主要采取“醫療保險+個(ge) 人賬戶”的方式，包含醫療保險和個(ge) 人賬戶積累兩(liang) 項責任。其中，醫療保險與(yu) 基本醫保、補充醫療保險相銜接，用於(yu) 補償(chang) 被保險人在經基本醫保、補充醫療保險補償(chang) 後自付的醫療費用；個(ge) 人賬戶提供資金積累，可用於(yu) 退休後購買(mai) 商業(ye) 健康保險和個(ge) 人自付醫療費用支出。

　　值得一提的是，在相關(guan) 政策引導下，稅優(you) 健康保險產(chan) 品實現“帶病投保”、保證續保，彌補了市場短板，為(wei) 被保險人提供更長期、更穩定的保障選擇。經過多年實踐，政策效果初步顯現。與(yu) 此同時，由於(yu) 產(chan) 品類型單一等原因，稅優(you) 健康保險也麵臨(lin) “叫好不夠叫座”的情況。

　　為(wei) 用足用好商業(ye) 健康保險個(ge) 人所得稅政策，國家金融監督管理總局決(jue) 定擴大適用保險產(chan) 品範圍，將稅優(you) 健康保險產(chan) 品範圍擴大到商業(ye) 健康保險的主要險種，包括醫療保險、長期護理保險和疾病保險。

　　“醫療保險、長期護理保險和疾病保險提供的保障各有側(ce) 重。醫療保險不限定病種，保障範圍廣，主要對被保險人醫療費用按合同約定進行報銷；長期護理保險主要側(ce) 重為(wei) 失能、失智人群提供護理保障和一定經濟補償(chang) ；疾病保險針對特定疾病，確診即賠，給予被保險人靈活支配保險金的權利。”平安健康保險股份有限公司總精算師丁雯介紹。

　　據悉，目前不少保險機構已設計開發了新的稅優(you) 健康險產(chan) 品。太平洋健康保險股份有限公司推出終身保證續保的稅收優(you) 惠型醫療險產(chan) 品；中國人民健康保險股份有限公司首批推出的稅優(you) 健康保險產(chan) 品實現3個(ge) 稅優(you) 險種全覆蓋等。

　　稅優(you) 健康保險被保險人群體(ti) 也將擴大，投保人可為(wei) 本人投保，也可為(wei) 其配偶、子女和父母投保。“稅優(you) 健康保險產(chan) 品擴容後，消費者將擁有更豐(feng) 富的健康保障選擇。這有利於(yu) 滿足百姓多層次、差異化的保障需求。”中國社科院保險與(yu) 經濟發展研究中心副主任王向楠說。

　　稅優(you) 健康保險投保、節稅流程進一步優(you) 化

　　專(zhuan) 家表示，稅優(you) 健康保險投保、節稅流程也將進一步優(you) 化。

　　《通知》明確，商業(ye) 健康保險信息平台為(wei) 稅優(you) 健康保險投保人建立信息賬戶，生成唯一的識別碼，用於(yu) 歸集和記錄投保人投保的所有稅優(you) 健康保險相關(guan) 信息，支持投保人按照有關(guan) 規定進行個(ge) 人所得稅稅前扣除。

　　“通過行業(ye) 統一的商業(ye) 健康險信息平台為(wei) 投保人建立信息賬戶，記錄其投保的所有稅優(you) 健康保險信息，方便消費者即使購買(mai) 不同公司的產(chan) 品，也可按照有關(guan) 規定進行稅收抵扣。”王向楠說。

　　投保後具體(ti) 如何申請稅收優(you) 惠？業(ye) 內(nei) 人士介紹，在購買(mai) 稅優(you) 健康保險後，保單上會(hui) 顯示專(zhuan) 屬的“稅優(you) 識別碼”，消費者可將該碼盡快提供給工作單位，從(cong) 次月起即可享受稅前扣除；消費者也可在通過“個(ge) 人所得稅”APP進行綜合所得年度匯算時，在相應條目下輸入“稅優(you) 識別碼”，按規定進行個(ge) 稅抵扣。

　　在銷售環節，《通知》提出，人身保險公司應當做好稅優(you) 健康保險產(chan) 品宣傳(chuan) 推廣，加強宣傳(chuan) 材料和銷售行為(wei) 管控，暢通銷售渠道，提供便捷服務，讓人民群眾(zhong) 願意買(mai) 、買(mai) 得到、買(mai) 得對，有效提升人民群眾(zhong) 健康保障水平。此外，互聯網等第三方平台發揮自身優(you) 勢，圍繞保險政策普及、投保協助、理賠服務及健康管理服務等環節，全方位提升用戶保險服務體(ti) 驗。

　　據了解，國家金融監督管理總局也將進一步加強監管，督促人身保險公司提高專(zhuan) 業(ye) 能力，加大人才隊伍、信息係統建設等資源投入；保持對違法違規行為(wei) 的高壓態勢，切實保護保險消費者合法權益。

　　稅優(you) 健康保險保障功能提升、性價(jia) 比提高

　　中國保險行業(ye) 協會(hui) 數據顯示，目前，商業(ye) 健康保險覆蓋人群約7.5億(yi) 人，其中，疾病險和醫療險分別覆蓋3.9億(yi) 人和6.6億(yi) 人。商業(ye) 健康保險在居民多層次醫療保障體(ti) 係中的價(jia) 值日益顯現，全社會(hui) 對商業(ye) 健康保險的服務保障功能提出了更高要求。

　　國家金融監督管理總局有關(guan) 負責人表示，為(wei) 進一步豐(feng) 富既往症人群和老年人等的保險保障，要求將既往症人群納入稅優(you) 健康保險中醫療保險的承保範圍，允許人身保險公司針對既往症人群設置不同的保障方案，結合自身經營能力和市場需要開發保障額度更高、責任更豐(feng) 富的產(chan) 品。鼓勵開發針對既往症人群和老年人等的長期護理保險、疾病保險產(chan) 品。

　　國家金融監督管理總局有關(guan) 負責人表示，不再設計稅優(you) 健康保險標準化條款，僅(jin) 對既往症人群設置承保要求，其他產(chan) 品設計內(nei) 容均交給市場機構，提高產(chan) 品靈活性，增加保障內(nei) 容；稅優(you) 健康保險中醫療保險產(chan) 品連續3年綜合賠付率指標低於(yu) 精算假設80%的，人身保險公司應當及時采取調整改進措施；醫療保險的保險期間或保證續保期間不低於(yu) 3年，長期護理保險和疾病保險的保險期間不低於(yu) 5年。

　　“一係列政策安排有利於(yu) 提升稅優(you) 健康保險產(chan) 品的保障功能，使產(chan) 品性價(jia) 比提高。”王向楠說。

　　根據監管要求，保險公司將進一步做好信息披露，在公司官網公示稅優(you) 健康保險產(chan) 品名單及上一年度稅優(you) 健康保險業(ye) 務整體(ti) 和分產(chan) 品的原保險保費收入，以及醫療保險業(ye) 務整體(ti) 和分產(chan) 品的綜合賠付率指標等，增強產(chan) 品信息透明度。

　　更好實現商業(ye) 健康保險高質量發展，增強百姓健康保障，保險行業(ye) 還需持續發力。保險業(ye) 協會(hui) 有關(guan) 負責人表示，將促進商業(ye) 醫療保險產(chan) 品在細分市場和客戶群體(ti) 上推陳出新，進一步增強供需適配性，在風控平衡前提下提升商業(ye) 健康險補充支付和服務資源配置的效率。

　　目前，保險行業(ye) 正主動拓展商業(ye) 健康保險服務功能。平安健康險黨(dang) 委書(shu) 記、董事長朱友剛說，日前公司推出服務品牌“平安樂(le) 健康”，提供線上家庭醫生、門診陪診和住院陪護等服務，為(wei) 消費者就醫減負。“健康管理和醫療服務對健康保險行業(ye) 愈發重要。未來，行業(ye) 應更加注重保險保障責任和健康管理服務的融合，持續加強資源協同能力及服務能力建設，支撐健康險業(ye) 務更好服務百姓健康需要。”朱友剛說。