個(ge) 人養(yang) 老金36地先行試點（民生視線·發展多層次、多支柱養(yang) 老保險體(ti) 係（上））

　　黨(dang) 的二十大報告提出，完善基本養(yang) 老保險全國統籌製度，發展多層次、多支柱養(yang) 老保險體(ti) 係。

　　推進多層次、多支柱養(yang) 老保險體(ti) 係建設，有利於(yu) 促進養(yang) 老保險製度可持續發展，滿足人民群眾(zhong) 日益增長的多樣化養(yang) 老保險需要。當前我國第一支柱基本養(yang) 老保險基本健全，第二支柱企業(ye) （職業(ye) ）年金製度初步建立並逐步完善。作為(wei) 第三支柱的個(ge) 人儲(chu) 蓄性養(yang) 老保險和商業(ye) 養(yang) 老保險也開始建立。

　　第三支柱養(yang) 老保險進行了哪些探索？積累了哪些有益經驗？下一步如何更好地發展？請看本版係列報道。

　　——編 者

　　日前，人力資源和社會(hui) 保障部召開個(ge) 人養(yang) 老金製度啟動電視電話會(hui) 議，標誌著個(ge) 人養(yang) 老金製度正式啟動實施。

　　什麽(me) 是個(ge) 人養(yang) 老金製度？勞動者應如何參與(yu) ？個(ge) 人養(yang) 老金製度如何運行？記者進行了采訪。

　　個(ge) 人養(yang) 老金是一種補充養(yang) 老保險製度

　　我國養(yang) 老保險體(ti) 係主要有三大支柱。

　　第一支柱為(wei) 基本養(yang) 老保險，包括城鎮職工基本養(yang) 老保險和城鄉(xiang) 居民基本養(yang) 老保險，立足於(yu) 保基本。基本養(yang) 老保險采取社會(hui) 統籌與(yu) 個(ge) 人賬戶相結合的模式，體(ti) 現社會(hui) 共濟。截至2021年底，參加人數達到10.3億(yi) 人，積累基金6萬(wan) 多億(yi) 元，基金運行總體(ti) 平穩，待遇按時足額發放。

　　第二支柱為(wei) 企業(ye) 年金、職業(ye) 年金，由用人單位及其職工建立，主要發揮補充作用，已有良好的發展基礎。截至2021年底，參加企業(ye) （職業(ye) ）年金的職工7200多萬(wan) 人，積累基金近4.5萬(wan) 億(yi) 元，補充養(yang) 老作用初步顯現。

　　第三支柱為(wei) 個(ge) 人儲(chu) 蓄性養(yang) 老保險和商業(ye) 養(yang) 老保險，此前沒有全國統一的製度性安排。“個(ge) 人養(yang) 老金是國家關(guan) 於(yu) 第三支柱的製度性安排，為(wei) 實現個(ge) 人補充養(yang) 老提供製度保障。”人社部有關(guan) 負責人說。

　　該負責人介紹，個(ge) 人養(yang) 老金是政策支持、個(ge) 人自願參加、市場化運營的補充養(yang) 老保險製度。該製度采取個(ge) 人賬戶模式，由個(ge) 人繳費，實行完全積累。

　　“通俗地講，個(ge) 人養(yang) 老金製度通過政策引導，鼓勵具備條件的人員在年輕時進行養(yang) 老儲(chu) 備，在基本養(yang) 老保險的基礎上再增加一份積累，為(wei) 老年生活再添一份保障。”清華大學社會(hui) 科學學院特聘教授董克用說。

　　中國勞動和社會(hui) 保障科學研究院院長莫榮表示，對勞動者而言，參加個(ge) 人養(yang) 老金，可以更好實現整個(ge) 生命周期內(nei) 收入的合理分配。在有勞動能力的年輕階段為(wei) 自己多積累一份長期資金，並通過市場化運營的方式實現積累資金的保值增值，從(cong) 而增加年老後的養(yang) 老收入，讓老年生活更有保障、更有質量。

　　此外，從(cong) 短期看，參與(yu) 個(ge) 人養(yang) 老金製度還可享受稅優(you) 政策。

　　“黨(dang) 和國家高度重視第三支柱養(yang) 老保險製度建設，製定了稅收優(you) 惠等政策給予支持，鼓勵人民群眾(zhong) 廣泛參與(yu) 。”莫榮說，參加人向個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶的繳費，可按12000元/年的限額標準享受遞延納稅，繳費直接在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環節，計入個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(ge) 人所得稅。

　　產(chan) 品采取名單式管理，提高資金安全性

　　個(ge) 人養(yang) 老金啟動實施後，不少人有疑惑，即使每年頂格繳費12000元、繳費20年，退休時本金為(wei) 24萬(wan) 元，資金並不算多。

　　對此，董克用解釋道，參加個(ge) 人養(yang) 老金，要注意複利的作用。他舉(ju) 例說，一位年輕人投入養(yang) 老資金100元，按3%的年利率儲(chu) 蓄20年，最後收益中將近45%為(wei) 投資收益，而非本金，“因此，個(ge) 人養(yang) 老金早參與(yu) 早受益，養(yang) 老投資不怕少，但要先起步。”

　　同時，為(wei) 了提高個(ge) 人養(yang) 老金繳費的增值能力，個(ge) 人養(yang) 老金的實施堅持市場運作，鼓勵具備資質的金融機構設計提供更多個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品，滿足多樣化需求。

　　具體(ti) 而言，個(ge) 人養(yang) 老金可以投資儲(chu) 蓄存款、理財產(chan) 品、商業(ye) 養(yang) 老保險和公募基金等多種金融產(chan) 品，參加人可以根據偏好自主選擇。

　　董克用建議，不同年齡的勞動者，可以選擇不同風險偏好的產(chan) 品。年輕人可以適當選擇風險高一點、收益高一點的產(chan) 品；而年齡較大的人群應適當降低風險偏好，注重穩健。

　　個(ge) 人養(yang) 老金如何運行？根據《個(ge) 人養(yang) 老金實施辦法》，個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶實行封閉運行，除另有規定外不得提前支取。這意味著，對年輕人而言，這筆資金的投資運營周期可能長達幾十年。資金的安全性如何保障？

　　“個(ge) 人養(yang) 老金製度堅持政府引導原則。”董克用說，無論是產(chan) 品的條件，還是企業(ye) 的資質，都有一環套一環的保證機製，老百姓可以安心地把自己的錢放進去。

　　為(wei) 了提高安全性，產(chan) 品采取名單式管理模式。所有的個(ge) 人養(yang) 老金金融產(chan) 品都由金融監管部門確定，並通過個(ge) 人養(yang) 老金信息管理服務平台、金融行業(ye) 平台公布和更新。

　　“我們(men) 要求進入個(ge) 人養(yang) 老金‘白名單’的產(chan) 品應當具備運作安全、成熟穩定、標的規範、側(ce) 重長期保值等特征。”人社部有關(guan) 負責人表示，此外，在個(ge) 人養(yang) 老金製度的實施過程中，人社部門將堅持安全規範原則，牢固樹立風險意識，嚴(yan) 格監督管理，守護好人民群眾(zhong) 的每一分養(yang) 老錢。

　　在36個(ge) 城市或地區先行試點，再全國推廣

　　個(ge) 人養(yang) 老金正式啟動實施，哪些人可以參與(yu) ？

　　根據《個(ge) 人養(yang) 老金實施辦法》，在中國境內(nei) 參加城鎮職工或者城鄉(xiang) 居民基本養(yang) 老保險的勞動者，均可參加個(ge) 人養(yang) 老金。

　　由於(yu) 個(ge) 人養(yang) 老金是一項全新的製度，采取先試點再全國推廣的實施模式。目前，該製度在北京、上海、廣州、西安、成都等36個(ge) 城市或地區先行先試。凡是已在這些地方建立基本養(yang) 老保險關(guan) 係的勞動者，都可以參加個(ge) 人養(yang) 老金，不受實際工作地、個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶開立地等影響。

　　從(cong) 具體(ti) 步驟看，參加人首先需要通過國家社會(hui) 保險公共服務平台、電子社保卡等全國統一線上服務入口，或者商業(ye) 銀行等渠道，選擇“個(ge) 人養(yang) 老金賬戶開立”服務，建立個(ge) 人養(yang) 老金賬戶。

　　第二步，通過商業(ye) 銀行手機銀行或櫃麵等渠道，開立個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶。值得注意的是，通過商業(ye) 銀行渠道，參加人可一次性完成個(ge) 人養(yang) 老金賬戶和個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶的開立。

　　第三步，則是通過現金、手機銀行或個(ge) 人網銀等渠道，自然年度內(nei) 一次性或分次向個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶繳費。

　　人社部有關(guan) 負責人提醒，繳費階段，參加人可以選擇在預扣預繳或者匯算清繳時，使用“個(ge) 人所得稅”APP掃碼等方式，享受稅收優(you) 惠政策。

　　繳費完成後，參加人即可通過個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品銷售渠道，購買(mai) 符合規定的個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品。

　　日前，銀保監會(hui) 公布了首批開辦機構名單，包括6家大型銀行、12家股份製銀行、5家城市商業(ye) 銀行和11家理財公司。證監會(hui) 也發布了個(ge) 人養(yang) 老金基金銷售機構名錄，包括16家銀行、14家證券公司和7家獨立基金銷售機構。

　　目前，各家機構正在積極爭(zheng) 取賬戶開立。例如，農(nong) 業(ye) 銀行、興(xing) 業(ye) 銀行、中信銀行等機構均在手機銀行APP設立個(ge) 人養(yang) 老金賬戶開立預約專(zhuan) 區。

　　首批個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品的名單也已經出爐。證監會(hui) 發布的個(ge) 人養(yang) 老金基金名錄，包含129隻養(yang) 老目標基金產(chan) 品。不少機構表示，正在加快養(yang) 老理財產(chan) 品的研發和報批。

　　11月26日，家住北京市豐(feng) 台區西羅園街道的張女士通過工商銀行APP開通了個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶，並購買(mai) 了1000元的基金，成為(wei) 北京市第一個(ge) 購買(mai) 個(ge) 人養(yang) 老金的人。

　　試點過程應注意哪些問題？受訪專(zhuan) 家表示，在實施過程中，要注重提高個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品供給的適應性和安全性。

　　“絕大多數參加人的金融投資知識、經驗和時間精力都有限，因此，個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品供給一方麵需要滿足養(yang) 老需求和屬性，另一方麵需要盡可能地適應參加人的風險收益偏好以及投資能力和行為(wei) 特征，提升參加人的投資體(ti) 驗感。”莫榮說。

　　“個(ge) 人養(yang) 老金既關(guan) 係個(ge) 人，又關(guan) 乎社會(hui) 保障體(ti) 係，是我國完善多層次、多支柱養(yang) 老保險體(ti) 係的重要舉(ju) 措，有利於(yu) 積極應對人口老齡化。”莫榮說，期待相關(guan) 部門通過試點總結經驗，及時發現新情況、新問題，不斷研究完善相關(guan) 政策，為(wei) 增進民生福祉作出新的貢獻。（本報記者 李心萍）