央廣網北京11月7日消息(記者王晶)近日，人力資源和社會(hui) 保障部、財政部等五部門聯合發布《個(ge) 人養(yang) 老金實施辦法》(以下簡稱《實施辦法》)。同日，銀保監會(hui) 發布《商業(ye) 銀行和理財公司個(ge) 人養(yang) 老金業(ye) 務管理暫行辦法(征求意見稿)》。

　　據人力資源和社會(hui) 保障部養(yang) 老保險司副司長賈江介紹，個(ge) 人養(yang) 老金是政府政策支持、個(ge) 人自願參加、市場化運營的補充養(yang) 老保險製度，屬於(yu) 第三支柱保險中有國家製度安排的部分。

　　記者了解到，我國多層次、多支柱養(yang) 老保險體(ti) 係中，第一支柱是基本養(yang) 老保險，包括職工基本養(yang) 老保險和城鄉(xiang) 居民基本養(yang) 老保險，屬於(yu) 公共養(yang) 老金，由國家、單位、個(ge) 人共同承擔。截至9月底，全國基本養(yang) 老保險參保人數達10.47億(yi) 人。

　　第二支柱是企業(ye) 年金和職業(ye) 年金，由單位和職工共同繳費，國家給予政策支持。截至3月末，參加職工約7200萬(wan) 人；第三支柱包括個(ge) 人儲(chu) 蓄型養(yang) 老保險和商業(ye) 養(yang) 老保險，是個(ge) 人利用金融手段增加養(yang) 老保障供給的有效形式。

　　專(zhuan) 家表示，2022年4月，國務院辦公廳印發《關(guan) 於(yu) 推動個(ge) 人養(yang) 老金發展的意見》，標誌著個(ge) 人養(yang) 老金製度的建立。而這次《實施辦法》等相關(guan) 文件發布，則意味著個(ge) 人養(yang) 老金製度進入實質性推動落地階段。

　　關(guan) 鍵點1：

　　個(ge) 人養(yang) 老金與(yu) 存款有何區別？有什麽(me) 作用？

　　個(ge) 人養(yang) 老金是一種“特殊”的存款。華中科技大學社會(hui) 學院副教授謝勇才接受央廣網記者專(zhuan) 訪時說，個(ge) 人養(yang) 老金與(yu) 一般存款相比，主要有兩(liang) 大區別：一是個(ge) 人養(yang) 老金可以享受一定的稅收優(you) 惠；二是個(ge) 人養(yang) 老金可以投資運營，通過個(ge) 人的投資理財運作，購買(mai) 不同風險等級的金融產(chan) 品，風險由個(ge) 人承擔，收益歸個(ge) 人所有。

　　同時，參加個(ge) 人養(yang) 老金製度，可以幫助個(ge) 人理性規劃養(yang) 老資金，浙江曉德律師事務所首席律師陳文明解釋，從(cong) 製度設計可以看出，賬戶資金是封閉運行的，在繳費階段隻進不出，個(ge) 人繳費和投資收益都在賬戶裏滾存，到達領取基本養(yang) 老金年齡等條件時就可以領取。

　　他進一步稱，也就是說，從(cong) 製度上幫助參加人把牢個(ge) 人養(yang) 老金的出口，有助於(yu) 個(ge) 人理性規劃養(yang) 老資金，合理選擇投資產(chan) 品和投資期限，避免提前支取，從(cong) 而切實起到補充養(yang) 老的作用。

　　關(guan) 鍵點2：

　　個(ge) 人養(yang) 老金賬戶怎麽(me) 開？

　　參加個(ge) 人養(yang) 老金，需要開通個(ge) 人養(yang) 老金賬戶和個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶。

　　如何操作？陳文明介紹，首先要開立個(ge) 人養(yang) 老金賬戶。按照《實施辦法》，賬戶由參加人通過國家社會(hui) 保險公共服務平台、“掌上12333”等全國統一線上服務入口或者商業(ye) 銀行等渠道，在個(ge) 人養(yang) 老金信息管理服務平台建立。個(ge) 人養(yang) 老金賬戶具有唯一性，用於(yu) 信息記錄、查詢和服務等。

　　接下來，再開立個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶。這個(ge) 資金賬戶需要在符合規定的商業(ye) 銀行開立或者指定，用於(yu) 繳費、購買(mai) 金融產(chan) 品、歸集收益、領取個(ge) 人養(yang) 老金等。“這兩(liang) 個(ge) 賬戶都是唯一的，且互相對應。”陳文明說，通過商業(ye) 銀行渠道，可以一次性開立這兩(liang) 個(ge) 賬戶。兩(liang) 個(ge) 賬戶開立後，參加人就可以向個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶繳費、購買(mai) 個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品了。

　　關(guan) 鍵點3：

　　年老後，個(ge) 人養(yang) 老金如何領取？

　　謝勇才提醒，參加人達到領取基本養(yang) 老金年齡，經信息平台核驗領取條件後，可以按月、分次或者一次性領取個(ge) 人養(yang) 老金，需要注意的是，領取方式一經確定不得更改。待遇領取時，需要將個(ge) 人養(yang) 老金由個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶轉入本人的社會(hui) 保障卡銀行賬戶。

　　關(guan) 鍵點4：

　　為(wei) 什麽(me) 要設立兩(liang) 個(ge) 個(ge) 人養(yang) 老金賬戶？

　　個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶可以選擇一家符合規定的商業(ye) 銀行開立或者指定，也可以通過其他符合規定的個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品銷售機構指定。

　　那麽(me) ，為(wei) 什麽(me) 要設立兩(liang) 個(ge) 個(ge) 人養(yang) 老金賬戶？兩(liang) 個(ge) 賬戶之間有何種關(guan) 聯？

　　謝勇才介紹，兩(liang) 個(ge) 賬戶的功能與(yu) 定位不同。個(ge) 人養(yang) 老金賬戶主要用於(yu) 登記和管理個(ge) 人身份信息，記錄個(ge) 人養(yang) 老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個(ge) 人所得稅等信息，是個(ge) 人參加個(ge) 人養(yang) 老金和享受稅收優(you) 惠政策的基礎。

　　而個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶，主要為(wei) 參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品投資、個(ge) 人養(yang) 老金支付、個(ge) 人所得稅稅款支付、資金與(yu) 相關(guan) 權益信息查詢等服務。簡言之，個(ge) 人養(yang) 老金賬戶主要用於(yu) 信息記錄，個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶主要用於(yu) 繳費、投資和待遇支付，二者相互關(guan) 聯、捆綁使用。

　　關(guan) 鍵點5：

　　參加個(ge) 人養(yang) 老金製度，能享受到哪些利好政策？

　　陳文明說：“首先，在繳費環節，每年不超過繳費上限12000元的部分，可以通過個(ge) 人所得稅綜合所得預扣預繳或次年匯算清繳，在個(ge) 人所得稅前辦理扣除。其次，在投資環節，取得的投資收益暫不征收個(ge) 人所得稅。”最後，參加人領取個(ge) 人養(yang) 老金時，不區分領取方式和領取額度，均按照3%的稅率繳納個(ge) 人所得稅，這個(ge) 稅率是比較低的。

　　關(guan) 鍵點6：

　　購買(mai) 養(yang) 老金產(chan) 品需要重新開戶嗎？哪些機構可以賣個(ge) 人養(yang) 老金基金？

　　陳文明表示，值得注意的是，個(ge) 人養(yang) 老金賬戶具有唯一性，一旦開立就不會(hui) 變化。而個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶雖然有且隻能有一個(ge) ，但是可以變更的。《實施辦法》明確，參加人可以在不同商業(ye) 銀行之間變更其個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶。

　　哪些機構可以賣個(ge) 人養(yang) 老金基金？

　　謝勇才解釋，由於(yu) 個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品應當具備運作安全、成熟穩定、標的規範、側(ce) 重長期保值等基本特征，這就要求銷售機構需要具備資金規模較大、財務指標穩健和經營狀況良好等重要資質。因此，個(ge) 人養(yang) 老金基金的主要銷售機構是比較成熟的商業(ye) 銀行、證券公司和第三方基金銷售機構。

　　關(guan) 鍵點7：

　　錢存入個(ge) 人養(yang) 老金賬戶後，這筆錢該怎麽(me) 用？

　　《實施辦法》明確，個(ge) 人養(yang) 老金實行個(ge) 人賬戶製，繳費完全由參加人個(ge) 人承擔，自主選擇購買(mai) 符合規定的儲(chu) 蓄存款、理財產(chan) 品、商業(ye) 養(yang) 老保險、公募基金等金融產(chan) 品，實行完全積累，按照國家有關(guan) 規定享受稅收優(you) 惠政策。

　　綜上，陳文明介紹，個(ge) 人養(yang) 老金賬戶裏的資金使用主要是用於(yu) 購買(mai) 金融產(chan) 品。由於(yu) 個(ge) 人養(yang) 老金存續時間長，長期來看，投資需求更加突出。

　　對於(yu) 個(ge) 人來說，如果臨(lin) 近退休或者規避風險，可以選擇保險或者理財，而對於(yu) 年輕人來說，可以選擇突出投資功能的公募基金。

　　關(guan) 鍵點8：

　　與(yu) 一般的金融產(chan) 品相比，個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品有什麽(me) 不同呢？

　　與(yu) 一般金融產(chan) 品相比，謝勇才說，個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品需要具備運作安全、成熟穩定、標的規範、側(ce) 重長期保值等重要屬性，即個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品應當是安全性和規範性相對較高的金融產(chan) 品。

　　關(guan) 鍵點9：

　　個(ge) 人養(yang) 老金是否可以繼承？購買(mai) 個(ge) 人養(yang) 老金需注意什麽(me) ？

　　在《實施辦法》中明確規定，參加人身故的，其個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶內(nei) 的資產(chan) 可以繼承。參加人出國或出境定居、身故等原因社會(hui) 保障卡被注銷的，商業(ye) 銀行將參加人個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶內(nei) 的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

　　陳文明解讀：“個(ge) 人養(yang) 老金可選類型包括了銀行理財、商業(ye) 養(yang) 老保險、公募基金等金融產(chan) 品。個(ge) 人購買(mai) 個(ge) 人養(yang) 老金，應先做風險測評，並購買(mai) 不超過自己風險承受能力的產(chan) 品。”

　　對於(yu) 普通投資者來說，他建議，選擇產(chan) 品要結合自身的實際情況，把握風險承受能力，考慮自身年齡等因素，同時也需要儲(chu) 備一定的金融投資知識。

　　關(guan) 鍵點10：

　　建立個(ge) 人養(yang) 老金製度，意味著什麽(me) ？

　　個(ge) 人養(yang) 老金製度作為(wei) 養(yang) 老金體(ti) 係的第三支柱，意義(yi) 深遠。

　　在謝勇才看來，個(ge) 人養(yang) 老金製度的出台，意味著我國正式建立了多層次、多支柱的養(yang) 老保險體(ti) 係，對於(yu) 進一步編密織牢養(yang) 老保障網、實現養(yang) 老保險製度的可持續和高質量發展、滿足國民日益增長的多樣化養(yang) 老保障需求、提升國民的養(yang) 老保障水平以及優(you) 化資本市場結構，都具有重要而又深遠的意義(yi) 。(央廣網)