□ 本報記者 　 劉中全 張美欣

　　□ 本報通訊員 胡海學

　　近日，吉林省通榆縣公安局偵(zhen) 破一起建築領域虛開增值稅發票案件，案涉金額1.13億(yi) 元，涉及6個(ge) 省市74家公司，共抓獲21名犯罪嫌疑人。

　　2022年9月，公安部“雲(yun) 端”平台下發的一條線索引起了通榆縣公安局經偵(zhen) 大隊的重視。通過核查線索，警方發現涉案人員陳某英手機中存有大量聊天記錄等證據，並與(yu) 吉林市某建築公司會(hui) 計張某文聯係頻繁，研判出這可能是一個(ge) 專(zhuan) 門用於(yu) 虛開增值稅專(zhuan) 用發票的團夥(huo) 。通榆縣公安局迅速成立專(zhuan) 案組，擴線展開偵(zhen) 查。

　　專(zhuan) 案組很快鎖定了這一團夥(huo) 的基本信息，並立即聯合通榆縣稅務局稽查部門一同前往吉林市調查張某文。專(zhuan) 案組對張某文及其所在的某建築公司賬戶及流水進行數據碰撞分析，發現張某文同吉林省內(nei) 47家建築工程公司進行過交易。專(zhuan) 案組民警日夜奮戰、奔波輾轉吉林、河北、山東(dong) 、遼寧等6個(ge) 省市，調取了一萬(wan) 餘(yu) 條涉案數據，並在各類數據中進行比對、串並、分析、擴線，從(cong) 紛亂(luan) 龐雜的海量數據中梳理出一條條線索和證據，使偵(zhen) 查工作穩步推進。

　　經查，主要犯罪嫌疑人陳某英是福建省莆田市人，2020年至2022年期間，專(zhuan) 門以中間介紹人的身份來到吉林省，為(wei) 吉林省內(nei) 9個(ge) 市州共47家公司虛開增值稅專(zhuan) 用發票。專(zhuan) 案組立即向通榆縣公安局局長秦立恒匯報，鑒於(yu) 此案涉及地域較多、涉案資金較大、案情比較複雜，秦立恒立即與(yu) 吉林省公安廳經偵(zhen) 總隊匯報，呈請指定管轄。

　　為(wei) 了合理規避虛開增值稅專(zhuan) 用發票風險，防止稅務檢查和公安機關(guan) 調查，陳某英設計買(mai) 賣發票雙方製作虛假資金流和虛假購貨合同，安排受票公司將虛開票麵金額從(cong) 對公賬戶轉到開票公司的對公賬戶，開票公司再將資金通過個(ge) 人賬戶回流至受票公司的個(ge) 人賬戶，實現虛假資金回流。經查證，陳某英先後與(yu) 吉林省內(nei) 47家受票公司代表在線上聯係，確定虛開的票麵金額、售票方對公賬戶信息、虛假資金回流收款賬戶、虛假購銷合同等信息後，在確定虛開發票的詳細信息後再與(yu) 開票公司代表聯係，形成以陳某英為(wei) 中間人連接上下線虛開增值稅專(zhuan) 用發票的完整鏈條。陳某英以低買(mai) 高賣的方式從(cong) 中賺取稅點差價(jia) ，以達到非法獲利的目的。陳某英在此期間累計虛開增值稅專(zhuan) 用發票1000餘(yu) 份、價(jia) 稅合計1.13億(yi) 元。

　　隨後，專(zhuan) 案組對涉案的6個(ge) 省市74家建築公司的線索、證據全麵梳理，對涉案人員、涉案公司進行仔細甄別，通過追蹤擴展線索，及時掌握犯罪嫌疑人的犯罪動態。2023年12月，通榆縣公安局進行統一收網，先後在吉林省內(nei) 各地將涉案的21名犯罪嫌疑人成功抓獲，並全部移送檢察機關(guan) 審查起訴，使這起特大虛開增值稅專(zhuan) 用發票案成功告破。(法治日報)