中新網9月29日電 (首席財經記者 李金磊)個(ge) 人養(yang) 老金稅收優(you) 惠政策來了。

　　9月26日召開的國務院常務會(hui) 議決(jue) 定，對政策支持、商業(ye) 化運營的個(ge) 人養(yang) 老金實行個(ge) 人所得稅優(you) 惠：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領取收入的實際稅負由7.5%降為(wei) 3%。政策實施追溯到今年1月1日。

　　個(ge) 人養(yang) 老金是什麽(me) ？簡單來說，個(ge) 人養(yang) 老金是我國養(yang) 老保險體(ti) 係的第三支柱。

　　第一支柱是基本養(yang) 老保險，職工養(yang) 老保險加上城鄉(xiang) 居民養(yang) 老保險已經覆蓋超過10億(yi) 人。第二支柱是企業(ye) 年金和職業(ye) 年金，已經覆蓋5800多萬(wan) 人。

　　2022年4月21日，《國務院辦公廳關(guan) 於(yu) 推動個(ge) 人養(yang) 老金發展的意見》發布。在中國境內(nei) 參加城鎮職工基本養(yang) 老保險或者城鄉(xiang) 居民基本養(yang) 老保險的勞動者，可以參加個(ge) 人養(yang) 老金製度。

　　個(ge) 人養(yang) 老金實行個(ge) 人賬戶製度，繳費完全由參加人個(ge) 人承擔，實行完全積累。參加人每年繳納個(ge) 人養(yang) 老金的上限為(wei) 12000元。

　　個(ge) 人參加個(ge) 人養(yang) 老金製度最直接的好處，就是可以享受國家稅收優(you) 惠政策。如今，相關(guan) 稅收優(you) 惠政策終於(yu) 明確。

　　每年1.2萬(wan) 元限額稅前扣除

　　國務院發展研究中心公共管理與(yu) 人力資源研究所研究室主任馮(feng) 文猛對中新財經表示，稅收優(you) 惠政策的明確，意味著個(ge) 人養(yang) 老金落地邁出了堅實的一步。

　　如何看待1.2萬(wan) 元抵扣上限？

　　馮(feng) 文猛認為(wei) ，1.2萬(wan) 元抵扣上限，意味著每個(ge) 月稅前扣除上限為(wei) 1000元，這個(ge) 額度比較符合當前的繳費現狀，是比較合理的。

　　他解釋，一方麵，年度稅前扣除額度最高上限是1.2萬(wan) 元，考慮到了當前居民的經濟承受能力和已有的實際繳費狀況；另一方麵，也考慮到目前個(ge) 稅稅前扣除已經包括子女教育、贍養(yang) 老人等項目。同時，這一額度不能與(yu) 現狀脫節，額度過高也容易導致投機並可能引發其他風險，更重要的是，要避免養(yang) 老金水平差距過大，保持合理的收入分配和保障格局。

　　人社部養(yang) 老保險司司長聶明雋4月份在國務院政策例行吹風會(hui) 上曾指出，起步階段是1.2萬(wan) 元，隨著經濟社會(hui) 發展，隨著城鄉(xiang) 居民可支配收入的增加，再適時逐步提高繳費上限，更好地滿足人民群眾(zhong) 對補充養(yang) 老的需要。

　　領取收入實際稅負降為(wei) 3%

　　按照規定，個(ge) 人養(yang) 老金繳費可以用於(yu) 購買(mai) 符合規定的銀行理財、儲(chu) 蓄存款、商業(ye) 養(yang) 老保險、公募基金等金融產(chan) 品。此次政策明確，投資收益暫不征稅。

　　另外，領取收入的實際稅負由7.5%降為(wei) 3%。中國社科院世界社保研究中心執行研究員張盈華對中新財經表示，這是目前個(ge) 稅最低稅階，有利於(yu) 鼓勵絕大多數納稅人參與(yu) 個(ge) 人養(yang) 老金。發展個(ge) 人養(yang) 老金，將一些居民儲(chu) 蓄轉成養(yang) 老資產(chan) ，有利於(yu) 個(ge) 人生命周期內(nei) 的消費平滑。

　　7.5%是此前個(ge) 人稅收遞延型商業(ye) 養(yang) 老保險的實際稅負。2018年，財政部等五部門發布《關(guan) 於(yu) 開展個(ge) 人稅收遞延型商業(ye) 養(yang) 老保險試點的通知》，對個(ge) 人達到規定條件時領取的商業(ye) 養(yang) 老金收入，其中25%部分予以免稅，其餘(yu) 75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個(ge) 人所得稅，稅款計入“其他所得”項目。

　　馮(feng) 文猛認為(wei) ，將領取階段的實際稅負降至3%，稅率比較低，繳費者會(hui) 得到實實在在的好處，將大大鼓勵個(ge) 人養(yang) 老金的發展。在多個(ge) 環節運用稅收工具提供激勵，鼓勵個(ge) 人商業(ye) 養(yang) 老保險得到落地發展，能讓居民未來的養(yang) 老保障更加充分，推動多支柱養(yang) 老保障體(ti) 係逐步走向成熟。

　　在哪裏可以買(mai) ？

　　稅收優(you) 惠政策出爐，很多人關(guan) 心在哪裏可以買(mai) 個(ge) 人養(yang) 老金？

　　根據上述意見，人社部、財政部要加強指導和協調，結合實際分步實施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開。

　　中新財經注意到，四川人社廳7月份曾發布消息，確定成都為(wei) 四川省個(ge) 人養(yang) 老金先行城市。下一步，四川省將按照國家有關(guan) 部署和要求，適時在成都啟動實施個(ge) 人養(yang) 老金先行工作。

　　據媒體(ti) 報道，多家銀行、基金公司等正在快馬加鞭備戰養(yang) 老金的係統準備，多家銀行或已完成相關(guan) 係統的四方聯測，目前行業(ye) 內(nei) 多家大中型基金公司也參與(yu) 其中。(完)