《中國年度企業(ye) 合規藍皮書(shu) (2022-2023)》發布

　　TMT成中國企業(ye) 遭遇境外執法高風險行業(ye)

　　□ 本報記者 文麗(li) 娟 呂斌

　　中國企業(ye) 近兩(liang) 年在遭遇的境外執法中，行政調查占比最多。調查顯示，被行政調查過的企業(ye) 較上一年度大幅上升了30.5%。TMT(科技、媒體(ti) 和通信)行業(ye) 為(wei) 近兩(liang) 年遭遇境外執法的高風險行業(ye) 。

　　這是法製日報社中國公司法務研究院和方達律師事務所在近日舉(ju) 行的第十一屆公司法務年會(hui) (北京)暨首屆企業(ye) 法治建設創新典型案例發布活動上，聯合發布的《中國年度企業(ye) 合規藍皮書(shu) (2022-2023)》(以下簡稱藍皮書(shu) )顯示的內(nei) 容。

　　藍皮書(shu) 主筆、上海市方達律師事務所合夥(huo) 人康英傑表示，藍皮書(shu) 對近兩(liang) 年中國及域外重大合規事件進行了全景式分析，除反壟斷、反腐敗、數據保護、出口管製與(yu) 製裁、行政執法及刑事司法等傳(chuan) 統合規領域外，今年還新增了多邊銀行合規、ESG、海關(guan) 等當前熱點合規領域，對焦點問題進行了專(zhuan) 題分析和操作指引。

　　這是法製日報社中國公司法務研究院與(yu) 方達律師事務所第七次聯合發布企業(ye) 合規藍皮書(shu) 。

　　多因長臂管轄遭遇境外執法

　　藍皮書(shu) 顯示，近兩(liang) 年中國企業(ye) 麵臨(lin) 境外執法的壓力持續增加。問卷調研中有7.83%的中國企業(ye) (包括國企、內(nei) 資民企、中外合資企業(ye) 以及外商獨資企業(ye) )曾遭受境外執法。

　　其中，美國仍是對中國企業(ye) 實施境外執法最主要的國家。在具體(ti) 類型中，經濟製裁或出口管製的占調研企業(ye) 的一半，成為(wei) 美國對中國企業(ye) 執法最主要的原因，第二位、第三位的分別是反腐敗和知識產(chan) 權(包括商業(ye) 秘密)。而在上一年度，美國對中國企業(ye) 執法最主要的原因是反腐敗。

　　調研發現，在遭遇境外執法的企業(ye) 中，近六成是因為(wei) 境外長臂管轄的規定而被執法。其中，被執法的業(ye) 務行為(wei) 一部分發生在中國，更多的業(ye) 務行為(wei) 發生在其他國家或地區。

　　在企業(ye) 受境外經濟製裁或出口管製執法中，與(yu) 受製裁國家、地區或其主體(ti) 進行交易，以及未經許可出口技術或受管製的物項為(wei) 企業(ye) 受製裁的主要原因；美國財政部海外資產(chan) 控製辦公室和商務部工業(ye) 安全局為(wei) 進行經濟製裁、出口管製執法的主要執法部門。

　　在參加調研的企業(ye) 遭受境內(nei) 執法上，廣告違法仍為(wei) 主要原因，在遭受境內(nei) 執法的企業(ye) 中，有27%曾因廣告違法而遭受執法，因廣告遭受執法的高風險行業(ye) 有醫療與(yu) 健康和TMT行業(ye) 。企業(ye) 遭受境內(nei) 執法的第二因素是環境違法，緊隨其後的是網絡安全、數據/個(ge) 人信息保護和反商業(ye) 賄賂執法。

　　內(nei) 資民企合規工作重視度低

　　從(cong) 企業(ye) 對合規工作重視程度的調研結果看，內(nei) 資民企對合規工作重視程度相較國企、外企低，醫療與(yu) 健康、金融與(yu) 投資企業(ye) 領導層對合規工作最為(wei) 重視，能源與(yu) 環保行業(ye) 企業(ye) 對合規工作重視程度較低。調研結果顯示，公司領導層對於(yu) 合規工作的重視程度與(yu) 受政府執法的比例直接關(guan) 聯，重視程度越高，企業(ye) 越會(hui) 投入更多資源開展合規工作，自身被執法的風險也越低。

　　從(cong) 企業(ye) 類型角度來看，國企合規最高負責人的獨立性更為(wei) 明顯，72%參加調研的國企合規最高負責人為(wei) 企業(ye) 最高管理層或可直接向董事會(hui) 匯報，比例明顯高於(yu) 其他類型企業(ye) 。內(nei) 資民企合規負責人的獨立性相對不足，近四成內(nei) 資民企目前尚未設置合規最高負責人或合規最高負責人既不是企業(ye) 最高管理層也不直接向董事會(hui) 匯報。

　　在不同的行業(ye) 中，金融與(yu) 投資行業(ye) 的企業(ye) 合規最高負責人獨立性最強，約87%的金融與(yu) 投資行業(ye) 企業(ye) 合規最高負責人為(wei) 企業(ye) 最高管理層或直接向董事會(hui) 匯報；智能製造企業(ye) 的合規負責人獨立性在行業(ye) 內(nei) 相對較差，約43%的企業(ye) 無合規最高負責人或合規最高負責人不是企業(ye) 最高管理層也不直接向董事會(hui) 匯報。

　　在合規政策上，傳(chuan) 統製造業(ye) 、金融與(yu) 投資企業(ye) 合規政策建設較為(wei) 完備；能源與(yu) 環保企業(ye) 專(zhuan) 項合規政策建設薄弱。從(cong) 合規部門的職能看，反腐敗反舞弊專(zhuan) 項管控和內(nei) 部調查在合規部門職能範圍中最為(wei) 常見。

　　熱點變化執法數量有升有降

　　自發布以來，藍皮書(shu) 每年的合規熱點領域會(hui) 根據實際情況增加並進行分析。本年度在反壟斷、反腐敗、數據保護、出口管製與(yu) 製裁、行政執法及刑事司法等傳(chuan) 統分析領域上，合規熱點也在發生變化，執法數量有升有降。

　　在反腐敗領域，2022年美國證券交易委員會(hui) (SEC)和美國司法部(DOJ)共計進行了25次FCPA執法行動。其中，SEC進行了7次執法行動，涉及7個(ge) 公司主體(ti) ，未涉及對個(ge) 人進行執法；DOJ進行了18次執法行動，涉及7個(ge) 公司主體(ti) 和13名個(ge) 人。總體(ti) 上看，2022年SEC與(yu) DOJ的執法數量低於(yu) 近十年的平均水平。而就國內(nei) 而言，2022年反商業(ye) 賄賂執法較上年有所上升，並顯著高於(yu) 2019年和2020年，表明執法活動趨於(yu) 活躍。另外，隨著2021年五部門《關(guan) 於(yu) 進一步推進受賄行賄一起查的意見》的實施，“受賄行賄一起查”的形勢下，可以預見企業(ye) 涉賄賂刑事法律風險將大幅提高。

　　在反壟斷領域，2022年，《中華人民共和國反壟斷法》進行了自2008年頒布以來的首次大修，新法帶來的變化包括違法責任大幅增加，橫向壟斷協議增加協議組織者、幫助者的法律責任；縱向壟斷協議明確分析路徑、引入安全港製度；反壟斷相關(guan) 製度在平台經濟領域的具體(ti) 適用規則得以明確；經營者集中分級分類審查製度進一步健全等，藍皮書(shu) 認為(wei) ，新法將大幅度提高反壟斷違法行為(wei) 的罰款金額和力度，企業(ye) 需要高度重視。

　　在數據保護領域，自最高人民檢察院將網絡侵害(個(ge) 人信息保護)列為(wei) 檢察公益訴訟的新領域重點以來，各級檢察機關(guan) 已在多領域多行業(ye) 提起有關(guan) 網絡侵害(個(ge) 人信息保護)的民事公益訴訟和行政公益訴訟，或支持消費者協會(hui) 提起民事公益訴訟。個(ge) 人信息保護法生效後，企業(ye) 尤其是互聯網頭部企業(ye) 麵臨(lin) 更多的合規及訴訟挑戰。

　　在出口管製與(yu) 製裁領域，企業(ye) 需要高度關(guan) 注美國於(yu) 2022年10月7日頒布的半導體(ti) 出口管製新規帶來的挑戰。

　　提供具體(ti) 合規建議應對製裁

　　在多邊銀行合規領域，藍皮書(shu) 提到，以世行為(wei) 代表的多邊銀行在中國及其他國家和地區的資助項目持續為(wei) 中國企業(ye) 帶來業(ye) 務機會(hui) ，但與(yu) 此同時，許多中國企業(ye) 對多邊銀行的製裁體(ti) 係缺乏係統了解和應對經驗，容易引發被製裁風險。藍皮書(shu) 從(cong) 事前預防、調查應對、製裁解禁三個(ge) 維度，為(wei) 相關(guan) 企業(ye) 提供應對多邊銀行製裁的具體(ti) 合規建議。

　　在海關(guan) 執法領域，近年來，海關(guan) 總署持續深化“放管服”改革，采取一係列措施，推動我國口岸營商環境持續優(you) 化。監管理念的轉變助力通關(guan) 提速，高質量的監管執法也隨之活躍。藍皮書(shu) 建議，跨境貿易企業(ye) 盡快理解監管理念轉變的底層邏輯，把握最新監管及執法趨勢，盡早籌劃、積極應對，以盡可能降低貿易合規的風險，充分享受政策紅利，有效實現合規運營。

　　在E(環境)S(社會(hui) )G(治理)領域，將“ESG”理念納入投資決(jue) 策或企業(ye) 運營管理，已成為(wei) 全球性熱潮。越來越多的投資者意識到企業(ye) 在ESG方麵的績效也可能會(hui) 影響財務績效，開始踐行ESG投資理念，以避免投資風險及識別ESG機遇。藍皮書(shu) 認為(wei) ，企業(ye) 在已有合規管理工作的基礎上，開展ESG實踐可能需要企業(ye) 就特定的議題采取新的管理措施。建議企業(ye) 定期對ESG工作進行評估，確保ESG實踐有效開展並積累ESG信息披露素材。

　　在行政執法與(yu) 刑事司法領域，2022年4月，最高人民檢察院正式宣布涉案企業(ye) 合規改革試點在全國檢察機關(guan) 全麵推開，最高檢強調，原則上有條件的縣級檢察院也應嚐試辦理企業(ye) 合規改革案件。藍皮書(shu) 認為(wei) ，在國家大力強調“保市場主體(ti) ”、推進涉案企業(ye) 合規改革的背景下，可以預見會(hui) 有更多數量、更多類型的企業(ye) 適用涉案企業(ye) 合規改革，企業(ye) 可以抓住時機。（法治日報）